Was hat sich 2025 bei der Abfindungs-Versteuerung geändert?

Seit dem 01.01.2025 wendet der Arbeitgeber die Fünftelregelung NICHT mehr im Lohnsteuerabzug an (§39b Abs. 3 EStG i.d.F. Wachstumschancengesetz 2024). Die Fünftelregelung selbst (§34 EStG) bleibt vollständig erhalten — sie muss aber jetzt aktiv in Anlage N der Steuererklärung beantragt werden.

Wird mein Arbeitgeber 2025 mehr Lohnsteuer abziehen?

Ja — der Arbeitgeber zieht ab 2025 die volle Lohnsteuer auf die Abfindung ab, ohne Tarifermäßigung. Je nach Höhe der Abfindung führt das zu einer Liquiditätslücke von mehreren Tausend Euro, die du erst über die Steuererklärung im Folgejahr zurückbekommst.

Wann bekomme ich die Differenz zurück?

Frühestens 12 Monate nach Auszahlung — meist 12 bis 18 Monate. Du musst zunächst das Steuerjahr abwarten, dann die Steuererklärung mit Anlage N abgeben (Antrag auf Tarifermäßigung in Zeilen 18-20). Das Finanzamt benötigt anschließend 4-12 Wochen für den Bescheid.

Bleibt die Fünftelregelung selbst erhalten?

Ja. Die Tarifermäßigung nach §34 EStG bleibt vollständig erhalten. Geändert wurde nur das Antragsverfahren: Statt automatischer Anwendung durch den Arbeitgeber muss der Arbeitnehmer sie ab 2025 selbst in der Steuererklärung beantragen.

Wo trage ich die Abfindung in der Steuererklärung ein?

In Anlage N: Zeile 18 (Abfindungssumme brutto), Zeile 19 (abgezogene Lohnsteuer + Soli), Zeile 20 (abgezogene Kirchensteuer). Alle Werte stehen separat ausgewiesen auf der Lohnsteuerbescheinigung des Arbeitgebers.

Welche Voraussetzungen muss meine Abfindung erfüllen?

Drei Hauptvoraussetzungen: (1) Außerordentliche Einkünfte nach §34 Abs. 2 EStG, (2) Zusammenballung der Einkünfte in einem Veranlagungsjahr, (3) Auflösung des Arbeitsverhältnisses NICHT vom Arbeitnehmer veranlasst (Ausnahmen möglich, z.B. Mobbing).

Was bedeutet Zusammenballung von Einkünften?

Die Abfindung muss in einem einzigen Veranlagungsjahr zufließen UND zusammen mit den anderen Einkünften des Jahres höher sein als das, was ohne Auflösung erzielt worden wäre. Wer im selben Jahr eine neue gut bezahlte Stelle antritt, gefährdet diese Voraussetzung.

Lohnt sich die Fünftelregelung bei hohem Einkommen noch?

Bei Jahres-Brutto über ca. 55.000 € (Single) oder 110.000 € (Verheiratet im Splitting) wirkt der Spitzensteuersatz bereits voll, und die Fünftelregelung verliert deutlich an Wirkung. Strategien wie Verschiebung der Auszahlung oder Altersvorsorge-Einzahlung können dann mehr bringen.

Sind Abfindungen sozialversicherungsfrei?

Ja, in den meisten Fällen. Echte Abfindungen für den Verlust des Arbeitsplatzes sind beitragsfrei in der gesetzlichen Sozialversicherung. Ausnahme: Freiwillig Krankenversicherte zahlen KV/PV-Beiträge auf die Abfindung (gedeckelt durch BBG).

Kann ich die Auszahlung in das Folgejahr verschieben?

Wenn der Aufhebungsvertrag noch nicht unterschrieben ist: ja, in Verhandlung mit dem Arbeitgeber. Lohnt besonders, wenn im Folgejahr deutlich niedrigere Einkünfte erwartet werden (z.B. Arbeitslosigkeit, Selbstständigkeits-Aufbau, Ruhestand).

Gibt es einen Kirchensteuer-Bonus?

Ja. Du kannst bei deinem Kirchensteueramt formlos einen Teilerlass von 50% der auf die Abfindung gezahlten Kirchensteuer beantragen. Es besteht kein gesetzlicher Anspruch — die Praxis ist aber etabliert. Achtung: Kirchensteuer ist Sonderausgabe; ein Teilerlass kann zu einer kleinen ESt-Nachzahlung führen.

Was passiert bei Aufhebungsvertrag vs. Kündigung?

Steuerlich: bei beidem ist die Fünftelregelung möglich, solange die Auflösung nicht vom Arbeitnehmer veranlasst wurde. Aber: Aufhebungsvertrag löst meist eine 12-wöchige ALG-Sperrfrist aus, da das Arbeitsverhältnis einvernehmlich gelöst wurde.

Welche Steuersoftware unterstützt die Fünftelregelung?

Praktisch alle gängigen Programme: Wiso Steuer, Steuersparerklärung, Tax 2026, Smartsteuer, Lohnsteuer kompakt und ELSTER (kostenlos). Neutrale Übersicht aller Optionen findest du auf unserer Software-Vergleichsseite — wir empfehlen keine bestimmte Software.

Ist mein Rechner amtlich?

Nein. Der Rechner liefert eine Schätzung auf Basis von §32a und §34 EStG 2026. Maßgeblich ist die finale Berechnung des Finanzamts auf Grundlage deiner Steuererklärung. Bei komplexen Fällen (Abfindungen ≥100.000 €, Selbstständigkeit, Ausland) konsultiere bitte einen Steuerberater.

Steuersoftware für Abfindungen 2026

Welche Steuersoftware beherrscht die Fünftelregelung 2026? Übersicht über die gängigen Programme — sachlich und ohne Affiliate-Provisionen.

Worauf achten?

Für eine Abfindungs-Steuererklärung müssen Programme:

Anlage N mit Sondersummen (Zeilen 18-20) korrekt unterstützen
Günstigerprüfung ankündigen (welche Variante ist günstiger? — wird aber vom Finanzamt eh durchgeführt)
Idealerweise auf Plausibilitätsfehler hinweisen, wenn Voraussetzungen fehlen könnten

Steuersoftware-Vergleich 2026

Neutrale Übersicht — keine Empfehlung, keine Affiliate-Links.

Software	Preis 2026	Plattform	Bemerkung
Wiso Steuer	ca. 36 €	iOS / Android	Marktführer, durchgängige Hilfe-Texte
Steuersparerklärung	ca. 30 €	nur PC	Klassisch, ausführlich
Tax 2026	ca. 25 €	Windows	Buhl-Verlag
Check24 Steuer	kostenlos (einfache Fälle)	iOS / Android	Limitierte Cases — bei komplexen Abfindungen Premium nötig
Smartsteuer	ca. 30 €	Browser	Cloud-basiert
Lohnsteuer kompakt	ca. 30 €	Browser	Bewährt, browserbasiert
ELSTER	kostenlos	Browser / PC	Amtlich, ohne Hilfetexte

Hinweis: Für Abfindungen mit Fünftelregelung sind alle aufgeführten Programme geeignet. ELSTER (kostenlos) funktioniert auch — aber ohne Hilfe-Texte.

Alternative: Lohnsteuerhilfeverein (Mitgliedsbeitrag ca. 150-300 €/Jahr).

Transparenz: Wir empfehlen keine Software persönlich. Diese Tabelle ist eine neutrale Übersicht zur Eigenrecherche. Wir erhalten keine Provisionen von Software-Anbietern.

Welche Software für welchen Fall?

Einfache Standard-Abfindung < 100k: Jede der oben gelisteten Programme reicht aus. ELSTER ist kostenlos, dafür ohne Hilfe-Texte.
Komplexe Fälle (Selbstständigkeits-Übergang, mehrere Einkunftsarten, internationale Sachverhalte): Eher Wiso oder Steuersparerklärung — oder direkt Steuerberater.
Erstmalige Steuererklärung: Browser-basierte Lösungen (Smartsteuer, Lohnsteuer kompakt) bieten gute geführte Workflows.

Lohnsteuerhilfeverein als Alternative

Wer keine Software lernen will: Lohnsteuerhilfevereine wickeln die Steuererklärung gegen Mitgliedsbeitrag (ca. 150-300 €/Jahr je nach Einkommen) ab. Bei Abfindungen sind sie geübt — und der Beitrag ist absetzbar.

Steuerberater: ab welcher Größenordnung?

Faustregel: Bei Abfindungen unter 50k € ist Software in der Regel ausreichend. Über 100k € lohnt fast immer ein Steuerberater (Kosten 1.000-3.000 €), weil Optimierungen Zehntausende sparen können.

Transparenz: Wir empfehlen keine Software persönlich. Diese Seite ist eine neutrale Übersicht. Wir erhalten keine Provisionen von Software-Anbietern und werden auch keine Affiliate- Links setzen.

Schätzungen auf Basis §32a + §34 EStG 2026. Maßgeblich ist der finale Steuerbescheid des Finanzamts. Keine Steuerberatung.

Steuersoftware für Abfindungen 2026: Neutraler Vergleich

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Steuersoftware-Vergleich 2026

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